壤塘县审计局2019年部门预算

一、基本职能及主要工作

（一）部门职能简介

（二）2019年重点工作

二、部门预算单位构成

三、收支预算情况说明

（一）收入预算情况

（二）支出预算情况

四、财政拨款收支预算情况说明

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、其他重要事项的情况说明

十、名称解释

根据《预算法》等法律法规的规定，按照2019年部门预算编制重点，结合壤塘县审计局2019年工作实际，编制壤塘县审计局预算草案。

一、基本职能及主要工作

（一）部门职能简介

根据中共阿坝州委、阿坝州人民政府批准的《壤塘县人民政府机构改革方案》（阿委办〔2014〕80号）规定，设立壤塘县审计局，为县政府工作部门。主要职责是：

1、贯彻执行国家有关审计工作的法律法规和方针政策。负责本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制订并组织实施审计工作发展规划，制订并组织实施年度审计计划，组织对全县性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、州、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2、负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3、向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果。

4、依据《中华人民共和国审计法》等规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级人民政府预算的执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）的预算执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡镇人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

（3）使用县级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

（4）县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况、单项工程结算和决算。

（5）县属国有企业和地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府在县援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计机关审计的其他事项。

5、按国家有关规定对县级机关和依法属县审计局审计监督的其他单位主要负责人，在任职期间对本单位本部门的财政收支、财务收支以及有关经济活动实施经济责任审计。

6、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政财务收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、壤塘县投资审计中心为县审计局下属股所级事业单位。主要职责：对使用国有资金投资、社会公共资金投资的建设项目预算执行情况、结算和竣工决算进行审计监督;对与国有资金投资或社会公共投资项目直接有关的建设、设计、施工、采购等单位的财务收支进行审计监督;对国有资金投资和社会公共投资项目进行绩效审计或专项审计调查;对重大财政性资金或社会公共资金投入大、建设周期长、工程复杂的项目实施全过程跟踪审计;承办县人民政府和上级审计机关交办的审计事项。

10、承办县政府交办的其他事项。

主要工作任务

2019年主要工作任务是：

1、2018年县级财政预算执行情况和其他财政收支；

2、县级各部门财务收支、县人民政府有关部门管理和受县人民政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；

3、组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和区域经济调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查，农业专项资金、资源能源和生态环境保护资金、扶贫开发和大中型水库移民资金等；

4、对县级党政机关及乡镇主要领导干部进行任期经济责任审计；

5、负责审计壤塘县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和结（决）算、县管国家重大工程项目资金的筹集、使用情况；组织对县管其他国家建设项目的审计监督；开展相关专项审计调查；组织协调对社会审计机构出具的属于审计机关审计监督对象的单位的相关审计报告核查工作；负责对县内对投资较大、建设周期较长或者关系国计民生的重点建设项目全程跟踪审计监督等。

6、承办县政府交办的其他事项。

部门员机构设置和人情况

1.本部门机构

壤塘县审计局属一级预算单位，下设股所级事业单位壤塘县投资审计中心。其中内设机构三股一室，即：财政金融和行政事业审计股、经济责任审计股、经贸和固定资产投资审计股（投资审计中心）、办公室。

2.人员情况

总编制13名,其中:行政编制7名,机关工勤人员编制1名，事业编制5名(投资审计中心)。在职人员总数12名，其中：行政人员6名、工勤人员1名、事业人员5名。编外长期聘用投资审计人员1名，退休人员4人，遗属人员2人。

（二）县审计局2019年重点工作

完成上级审计机关安排的工作计划及完成县委县政府交办的各项工作。

二、部门预算单位构成

壤塘县审计局属一级预算单位，下设股所级事业单位壤塘县投资审计中心。其中内设机构三股一室，即：财政金融和行政事业审计股、经济责任审计股、经贸和固定资产投资审计股（投资审计中心）、办公室。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，壤塘县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入743.73万元；支出包括：一般公共服务支出685.40万元，社会保障和就业支出31.72万元，卫生健康支出10.31万元，住房保障支出16.30万元。壤塘县审计局2019年收支总预算743.73万元,比2018年收支预算总数增加515.95万元，主要原因:县政府要求我局统一支付全县所有项目审计费和交通局跟踪审计费及工资上涨。

（一）收入预算情况

壤塘县审计局2019年收入预算743.73万元，其中：一般公共预算拨款收入743.73万元，占100%。

（二）支出预算情况

壤塘县审计局2019年支出预算743.73万元，其中：基本支出188.73万元，占25.38%；项目支出555.00万元，占74.62%。

四、财政拨款收支预算情况说明

壤塘县审计局2019年财政拨款收支总预算743.73万元,比2018年财政拨款收支总预算增加515.95万元，主要原因:县政府要求我局统一支付全县所有项目审计费和交通局跟踪审计费及工资上涨。收入包括：本年一般公共预算拨款收入743.73万元；

支出包括：一般公共服务支出685.40万元，社会保障和就业支出31.72万元，卫生健康支出10.31万元，住房保障支出16.31万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

壤塘县审计局2019年一般公共预算当年拨款743.73万元，比2018年预算数增加515.95万元，主要是基本支出减少39.05万元、项目支出增加555.00万元，主要原因:县政府要求我局统一支付全县所有项目审计费和交通局跟踪审计费及工资上涨。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出685.40万元，占92.16%；社会保障和就业支出31.72万元，占4.26%；卫生健康支出10.31万元，占1.39%；住房保障支出16.30万元，占2.19%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1．一般公共服务（201）审计事务（08）行政运行（01）2019年预算数为130.40万元，主要用于:2019年工资福利支出、办公费、电费、差旅费、邮电费、遗属补助、独子费等。

2．一般公共服务（201）审计事务（08）审计业务（04）2019年预算数为555.00万元，主要用于:2019年审计业务开展工作经费、全县项目审计费和交通局跟踪审计费及聘请审计中介公司费用。

3．社会保障和就业支出（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）2018年预算数为22.66万元，主要用于:2019年职工单位部分基本养老保险缴费支出。

4．社会保障和就业支出（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位职业年金缴费支出（06）2019年预算数为9.06万元，主要用于:2019年职工单位部分职业年金缴费支出。

4．卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）2019年预算数为7.93万元，主要用于:2019年职工单位部分行政单位医疗缴费支出。

5．卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）公务员医疗补助（03）2018年预算数为2.38万元，主要用于:2019年职工单位部分公务员医疗补助缴费支出。

6．住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）2019年预算数为16.30万元，主要用于:2019年职工单位部分住房公积金补助缴费支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

壤塘县审计局2019年一般公共预算基本支出188.73万元，其中：人员经费175.47万元，主要包括：基本工资36.78万元、津贴补贴58.52万元、奖金2.08万元、绩效工资15.91万元、机关事业单位基本养老保险缴费22.66万元、职业年金缴费9.06万元、职工基本医疗保险缴费7.93万元、公务员医疗补助缴费2.38万元、其他社会保险缴费2.34万元、住房公积金16.30万元、生活补助1.50万元、奖励金0.01万元。公用经费13.27万元，主要包括：办公费4.31万元、手续费0.08万元、水费0.03万元、电费0.20万元、邮电费0.50万元、取暖费0.50万元、物业管理费0.59万元、差旅费0.50万元、维修（护）费0.40万元、培训费0.20万元、公务接待费0.14万元、工会经费2.27万元、公务用车运行维护费4.00万元。

七、一般公共预算项目支出情况说明

壤塘县审计局2019年一般公共预算项目支出555.00万元，其中：公用经费555.00万元，主要包括：差旅费20.00万元、租赁费2.00万元、劳务费7.50万元、委托业务费520.00元、公务用车运行维护费5.50万元。

八、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

壤塘县审计局2019年“三公”经费财政拨款预算数9.64万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费0.14万元，公务用车购置及运行维护费9.50万元。

（一）2019年因公出国（境）经费0万元。较2018年预算经费0万元增长0%，主要原因是：我局未有因公出国（境）事项。

（二）2019年公务接待费0.14万元。较2018年预算经费1.00万元减少86%，主要原因是：预算要求公务接待费只能在人头经费中预算，项目公用经费中不能预算公务接待费。

（三）2019年公务用车购置及运行维护费9.50万元。较2018年预算经费9.00万元增长5.56%，主要原因：我局车辆老化2019年可能增加维修费及2019年是我县脱贫年因此车辆使用率会增加。

九、政府性基金预算支出情况说明

壤塘县审计局2019年政府性基金预算拨款安排的支出0万元。较2018年预算经费0万元增长0%，主要原因是：我局2018年未安排政府性基金预算支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

壤塘县审计局2019年机关运行经费财政拨款预算为13.27万元，比2018年预算减少56.85万元，减少81.08%。主要原因是：年度决算及预算中机关运行经费只包括基本支出中的商品和服务支出，未包括项目支出中的商品和服务支出。

（二）政府采购情况

2019年壤塘县审计局安排政府采购预算0万元，主要原因是：我单位在2019年预算未安排政府采购计划。

（三）国有资产占有使用情况

2018年我局有公务用车1辆，其中：一般公务用车1辆。

（四）绩效目标设置情况

2019年壤塘县审计局通用项目和专用项目均按要求实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款658.28万元。

十一、名词解释

（一）财政拨款收入：指由财政拨款形成的部门收入。按现行管理制度，部门预算中反映的财政拨款仅包括一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款。

（二）一般公共服务支出（201）：指政府提供一般公共服务支出。

（三）审计事务（20108）：指政府审计方面的支出。

（四）行政运行（2010801）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

（五）一般行政管理事务（2010802）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

（六）审计业务（2010804）：指各级审计机关的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

（七）其他审计事务支出（2010899）：指除审计业务、行政运行等以外其他审计事务方面的支出。

（八）社会保障和就业支出（208）：指政府在社会保障与就业方面的支出。

（九）机关事业单位基本养老保险缴费支出（2080505）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

（十）机关事业单位职业年金缴费支出（2080506）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实施缴纳的职业年金支出。

（十一）卫生健康支出（210）：反映政府卫生健康方面的支出。

（十二）行政单位医疗（2101101）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

（十三）住房保障支出（221）：指政府用于住房方面的支出。

（十四）住房公积金（2210201）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

（十五）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十六）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十七）“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十八）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2019年部门预算项目绩效目标壤塘县审计局2019年部门预算壤塘县审计局2019年部门预算公开编制目录