壤塘县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告（书面）

壤塘县十四届人大

五次会议文件（九）

壤塘县2020年财政预算执行情况和

2021年财政预算草案的报告（书面）

2021年3月29日

在壤塘县第十四届人民代表大会第五次会议上

壤塘县财政局局长 杜万兵

各位代表：

受县人民政府委托，现将《壤塘县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）》提请县第十四届人民代表大会第五次会议审查，并请县政协委员提出意见。

2020年财政预算执行情况

一、财政预算执行良好

（一）一般公共预算执行情况

一般公共预算收入执行情况。2020年一般公共预算收入完成2468万元，完成年初预算的101.27%。其中：税收收入完成1234万元，非税收入完成1234万元。2020年超收收入31万元，按照《预算法》规定，全部补充预算稳定调节基金。

一般公共预算支出执行情况。2020年一般公共预算支出191562万元，完成调整预算194722万元的98.38%，同比增加11293万元，增长6.26%。按一般公共预算支出功能分类科目划分：一般公共服务支出20759万元；国防支出252万元；公共安全支出7277万元；教育支出22364万元；科学技术支出343万元；文化体育与传媒支出4664万元；社会保障和就业支出18990万元；卫生健康支出13276万元；节能环保支出6444万元；城乡社区支出10977万元；农林水支出48987万元；交通运输支出22422万元；资源勘探信息等支出50万元；商业服务业等支出1029万元；金融支出3万元；自然资源海洋气象等支出390万元；住房保障支出6005万元；粮油物资储备支出642万元；灾害防治及应急管理支出4421万元；其他支出1456万元；债务付息支出809万元；债务发行费用支出2万元。

一般公共财政预算平衡情况。2020年一般公共预算收入2468万元，上级补助收入181423万元（其中：返还性收入418万元、一般性转移支付收入148543万元、专项转移支付收入32462万元），债券转贷收入2000万元，接受其他地区援助收入8279万元（绵阳援建3279万元，浙江援建5000万元），上年结余收入552万元，总收入为194722万元。2020年一般公共预算支出191562万元，专项上解支出243万元，补充预算稳定调节基金31万元，调出资金132万元，债务还本支出2000万元，总支出193968万元，收支相抵后结余754万元，全部结转下年支出。

（二）政府性基金预算。2020年政府性基金预算收入完成3824万元，其中：本级收入205万元，上级补助收入2187万元，债务转贷收入1300万元，一般公共预算调入资金132万元。全年政府性基金预算支出3824万元，主要用于脱贫攻坚、专项债券还本等支出，当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算。2020年城乡居民养老保险基金收入完成787.66万元，其中：个人缴费收入217.2万元，利息收入24.88万元，财政补贴收入532.8万元，委托投资收益8.08万元，其他收入4.25万元，转移收入0.15万元，集体补助收入0.3万元；2020年城乡居民养老保险支出501.82万元，其中：基本养老金支出478.31万元，个人养老账户金支出23.51万元；当年结余285.84万元，累计滚存结余1811.13万元。

（四）国有资本经营预算。2020年国有资本经营预算未实现收支。

（五）地方政府债务情况。2020年初政府存量债务21986万元，当年新增地方政府债券转贷收入2000万元，其中：再融资债券2000万元。当年地方政府一般债券还本支出2000万元、专项债务还本支出300万元，2020年末地方政府债务余额为21686万元，其中：一般债务21026万元、专项债务660万元。上级核定2020年我县地方政府债务限额为28002万元，债务风险可控。

以上财政预算执行数据，在完成决算审查汇总并与州财政办理结算后可能会有一定变化，届时再向县人大常委会报告。

二、财政工作推进有序

（一）综合施策，收入任务圆满完成。受疫情影响，财政收入呈下降态势，主体税种降幅明显。财税部门积极应对，坚决落实好各项减税降费政策，坚持“任务不变，目标不减”原则，在挖掘税收潜力、加大非税收入征收上狠下功夫，完成了十四届人大第四次会议确定的目标任务。

（二）科学统筹，财政保障坚实有力。科学统筹自身财力和上级转移支付，建立健全工资、民生资金专项库款调度机制，切实把“保工资、保运转、保基本民生”要求落实到位；建立扶贫资金专项库款保障机制，全力保障脱贫攻坚资金需求，落实14个扶贫专项资金6.2亿元，落实各级财政专项扶贫资金15610万元（其中：县级财政安排专项扶贫资金1366万元）。围绕脱贫攻坚年度计划，统筹整合涉农资金25456万元；建立四项扶贫基金长效补充机制，注入教育扶贫救助基金、卫生扶贫救助基金各200万元，发放扶贫小额信贷贴息资金80万元；推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，投入1.3亿元，支持农村人居环境改善和中壤塘镇、岗木达村开展乡村振兴试点建设；支持重点项目建设，合理安排预算，科学调度资金，筹措资金1.41亿元，保障了我县非遗产业园、藏艺演艺中心、壤巴拉文化博物馆、国道317文旅产业廊道、民兵训练基地、人才公寓楼等一批重大项目建设的顺利实施。

（三）深化财政改革，现代财政制度逐步建立。全面完成预算管理、国库集中支付改革、资产管理、预算绩效管理、非税收入管理、政府性债务管理、政府采购管理等8个方面73项财政改革两年攻坚任务，推进速度位居全省32个涉藏县前列；认真落实国家省州关于全面实施预算绩效管理要求，对2019年扶贫资金绩效管理做到了全覆盖，完善绩效评价事前、事中、事后的监管机制，对2020年5个项目开展了事前绩效评估，10个项目开展了事中绩效评价，委托第三方机构对壤塘县2019年所实施的117个项目开展了事后绩效评价工作；持续推进公务卡、电子票据、深化国库集中支付标准化改革；启动预算单位委托代理记账服务试点工作，首期将22家预算单位纳入代理记账服务中心进行代理记账；顺利开通县级政府采购评审专家库网络终端，政府采购专家抽取实现县级部门和乡镇全覆盖；《四川省政府投资工程建设项目比选办法》废止后，实现了20万元以上至400万元以下工程项目采取政府采购程序确定施工企业这一政策变化的平稳过渡。

（四）严格财政管理，理财水平不断提升。落实过“紧日子”要求，认真贯彻厉行节约原则，进一步优化支出结构，压缩一般性支出5%，“三公”经费实现了只减不增；持续开展结余结转资金清理工作，将净结余资金及两年以上结转资金64872.48万元清理收回，清理和收回的存量资金通过采取督促预算单位加快支出进度、统筹再安排等方式进行盘活，提高了资金使用效益；清理消化财政借垫款6629万元，压降了国库库款支付风险；加强财政监督检查，对全县80个一级预算单位的财会人员廉政风险及财政资金安全情况进行了大检查；公开招标确定15家财政投资评审机构，采取循环分配法下达评审任务，加大评审结果复核，财政投资评审工作更加科学、规范和高效；狠抓资金支出进度，财政涉农资金、援建资金等支出进度均达标；加强国有资产管理，有效防范和化解壤塘县建沣公司国有资产流失风险，建沣公司依法变更工商登记，国资公司股权依法有序完全退出，实现了国有资产的保值增值。

各位代表：2020年财政工作平稳运行、重点支出保障有力、财税体制改革有序推进，这是县委正确领导和县人大、县政协监督指导及社会各界大力支持、共同关心的结果，在此谨表示衷心的感谢。在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到我县财政工作还存在很多困难和问题，一是缺乏支柱税源，收入质量较低，财政增收压力较大。二是“三保”以外刚性支出保障压力进一步加大。三是部门预算的约束性还需加强。四是财政资金支出进度虽有大幅提升但还未得到根本性改变。五是厉行节约，勤俭办事的思想和行动还需进一步提高。六是财政管理的能力和全县财务人员的业务素质还有待进一步提升。为此，我们将虚心听取各位代表的意见建议，增添措施，扎实有效抓好财政工作。

五年财政工作回顾

一、财政实力显著增强

“十三五”以来，一般公共预算收入从2015年的2007万元上升到2020年的2468万元，年均增长4.22%；上级补助收入从2015年的99229万元上升到2020年的181423万元，年均增长12.83%；财政总收入从2015年的109308万元上升到2020年的194722万元，年均增长12.24%。“十三五”期间财政收入总量较“十二五”期间增加337020万元，增长69.12%。可用财力一直位居全省和全州前列。

“十三五”期间，全县财政一般公共预算支出从2015年的104879万元上升到2020年的191562万元，年均增长12.80%。“十三五”期间一般公共预算支出总量较“十二五”期间增加337300万元，增长71.79%。

二、保障能力不断提升

有效保障“三保”支出，在各类刚性支出显著增加的情况下，有效保障了工资、目标绩效等人员支出的足额发放和政权机构的正常运转。目标绩效奖从2015年的人均0.8万元增加到2020年的人均2.4万元。切实保障民生支出，累计投入资金8.9亿元，扎实推进就业促进、扶贫解困、教育助学、社会保障、医疗卫生、百姓安居、生态环境和文化体育等民生工程，全县教育、就业、医疗和社保等民生实事得以快速发展。认真落实财政支持脱贫攻坚政策，累计投入财政扶贫资金25.5亿元，其中：统筹整合使用财政涉农资金7.73亿元，围绕年度实施方案精准投放，脱贫攻坚资金保障坚实有力。筹集资金8288万元，开发生态公益性岗位，提高贫困户收入。建立四项扶贫基金，累计规模达到5800万元，惠及26000余贫困人口。实施资产收益扶贫，培育壮大村集体经济。支持政策性农业保险，注入资金1187万元建立了“政担银企户”风险保障金、乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金、返乡创业人员贷款保障金等各类分险基金。重点项目建设保障有力，累计投入资金24.2亿元，有效保障了文化旅游、交通、市政、生态建设等方面资金需求,未发生一例因财政资金不到位而引发的拖欠农民工工资事件。

三、财政改革稳步推进

强化预算管理，科学编制年初预算，进一步规范和约束部门支出行为。深入推进国库集中支付制度改革，将所有财政性资金全部纳入国库单一账户体系管理、纳入大平台管理，全面清理财政专户。完成四川省市县财政改革两年攻坚工作任务。建立绩效目标管理机制，不断扩大预算绩效评价范围。委托第三方累计对293个项目开展绩效评价，涉及资金4.08亿元。持续推进公务卡改革，提高公务卡使用率，提高公务支出透明度。认真执行政府采购制度，落实采购人主体责任，实行政府采购计划备案，加大政府采购监管。开展了“一卡通”管理问题专项整治，建立惠民惠农财政补贴资金社保卡“一卡通”发放机制。推进预算单位电子票据改革和国库集中支付制度改革。实行村级财务“互联网+精准扶贫智能代理记账”模式,在全州率先开展预算单位委托代理记账服务工作。为37座寺庙开设账户，设置会计账簿，开展会计知识培训，逐步规范寺庙财务管理。

四、财政管理逐步规范

加强收支执行管理，依法组织收入，坚决防止虚收空转、擅自减免、收“过头税”、乱收费等行为，确保收入质量。合理安排支出，认真落实“两保一转”财政工作方针，硬化预算约束，强化支出预算保障序列，确保工资及民生政策落实到位。定期清理、应收尽收，大力盘活存量资金，提高政府可统筹财力。加强国库库款管理，大力清理财政借垫款，从严审批新增财政对外借垫款，切实防范库款支付风险，财政借垫款清理消化工作被省财政厅通报表扬。扎实做好政府预决算公开，部门预决算公开、“三公”经费、政府采购信息公开等各项工作，及时、完整、准确、真实地公开相关信息。开展财政涉农资金整合，严格按上级规定的范围、程序、使用方向对属于整合范围内的财政涉农资金做到应整尽整。持续用力，久久为功，部门联动，财政资金支出进度逐年提升。稳步推进清理拖欠民营企业和中小企业账款工作，堵塞政府和政府部门违规举债的口子，逐年消化存量，确保存量债务和隐形赤字只减不增。规范行政事业单位资产配置管理，严把配置、处置关。建立国有商铺、对外投资、国有股份等资产台账，适时进行风险评估，确保国有资产保值增值。妥善处置好壤塘宾馆经营权转让及建沣公司国有资产流失风险防控工作。主动接受监督，定期向人大常委会报告国有资产管理情况。

“十四五”财政工作展望

一、指导思想

“十四五”时期是衔接“两个一百年”奋斗目标、开启我国全面建设社会主义现代化国家的重要时刻，同时也是深化财税体制改革和建立现代财政制度的关键时期。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届五中全会、中央第七次西藏工作座谈会精神和省州县全会精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，牢固树立和落实五大新发展理念，围绕“经济更具实力、城乡更显秀美、社会更为和谐、生活更加幸福“宏伟蓝图，坚持“生态优先、民生优先、教育优先、文化优先”发展战略，以建设“川甘青结合部区域强县”为总目标，充分发挥财政的职能作用，为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力保障。

二、主要目标

预计到2025年，一般公共预算收入力争年均增幅达到6-8%。一般公共预算支出力争年均增幅达到2%以上。

三、保障措施

争取上级支持，准确捕捉上级资金投向动态，积极争取上级重大项目和财政资金的支持。加强财源培植，优化营商环境，加大招商引资力度，积极扶持本土工业企业。全力支持交通、文化旅游、土地增减挂钩等重点项目建设，充分发挥财政资金的引导作用，促进经济提质增效，带动财政增收。强化收入征管，加强重点税源监控，切实抓好挖潜堵漏，确保税收应收尽收。加强公共资源综合管理，将非税收入等按规定全面纳入预算管理。提升保障能力，统筹本级收入和上级转移支付资金，科学合理编制预算，优先足额安排“三保”支出，全面落实保障责任。尽力而为、量力而行，在民生大事、急事、难事上持续用力。牢固树立过“紧日子”的思想，用好有限的财政资金，提高资金配置效率，着力增强财政资金和政策的精准性，集中财力保障县委确定的重大战略和决策部署落地落实。加强财政管理，定期清理盘活财政存量资金。加强政府采购、国有资产、政府投资项目评审管理。常态化开展财政财务专项检查，进一步规范政府举债及融资行为，防范化解地方政府隐性债务风险。加快资金使用进度，提高资金使用效益。强化预算约束和绩效管理，严格执行人大批准的预算，强化预算对执行的控制。进一步加大预算公开力度，提高财政透明度，强化对权力运行的制约监督。深化绩效管理改革，将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程，推进预算和绩效管理一体化。加强队伍建设，提升财政管理的能力和水平。

2021年财政预算草案

2021年财政预算编制总体要求和原则：根据县委确定的2021年经济社会发展预期目标和重点任务，按照从严从紧编制预算的总体要求和“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，实事求是编制收入预算，合理确定收入增幅。量入为出，有保有压，足额安排基本支出，严格控制一般性支出，优先安排民生支出，重点支持文化旅游发展、巩固脱贫攻坚成果和实施乡村振兴战略等领域。

一、2021年财政预算草案

（一）一般公共预算。2021年一般公共预算收入预期目标安排为2559万元，其中：税收收入1639万元、非税收入920万元，较2020年预算增长5%；加上上级补助收入62164万元，动用预算稳定调节基金132万元，总收入为64855万元；总收入减去专项上解支出342万元、地方政府一般债务还本支出1230万元，可供安排的收入为63283万元。

按照“量入为出、收支平衡”原则，2021年一般公共预算支出安排为63283万元。

按支出功能分类科目划分：

一是一般公共服务支出13531万元，主要用于人大、政协、党委、政府机构、群团组织提供基本公共服务加强社会管理等方面的支出。

二是国防支出96万元，主要用于民兵预备役管理工作、民兵组织建设和训练、国防动员、国防教育等方面的支出。

三是公共安全支出4504万元，主要用于打击违法犯罪、维护社会治安、刑事诉讼监督、民事行政检察、依法惩治犯罪、依法审理经济领域案件、社区矫正、律师公证、维护社会稳定等方面的支出。

四是教育支出9538万元，主要用于学生生活补助、政策性资助、师资培养、校舍建设维修改造及教学设备购置等方面的支出。

五是科学技术支出102万元，主要用于科学技术方面的支出。

六是文化旅游体育与传媒支出904万元，主要用于公共文化服务体系建设、文物保护及非遗保护传承、广播电视运转服务、开展文化体育活动、文化产业发展、旅游等方面的支出。

七是社会保障和就业支出10375万元，主要用于困难群众救助、孤儿生活补助、残疾人事业发展、优抚对象补助、退役军人安置补助、城乡居民养老金发放、养老事业发展等方面的支出。

八是卫生健康支出7390万元，主要用于医疗救助、基本公共卫生服务、重大疾病和地方病预防控制、妇幼保健、卫生执法、计划生育、公立医院改革、重点专科建设、中医药发展、建档立卡贫困人员健康体检等方面的支出。

九是节能环保支出234万元，主要用于环境保护、环境监测、污染防治等方面的支出。

十是城乡社区支出825万元，主要用于城建、城管、城乡社区公共设施、城乡社区环境卫生等方面的支出。

十一是农林水支出5695万元，主要用于农业、林业和草原、水利、扶贫等方面的支出。

十二是交通运输支出382万元，主要用于公路养护、公路建设、公路运输等方面的支出。

十三是资源勘探电力信息等事务支出162万元，主要用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面的支出。

十四是商业服务业等支出102万元，主要用于供销社的行政事业支出及商业物资和供销专项等方面的支出。

十五是自然资源海洋气象等支出305万元，主要用于国土、土地资源调查、气象服务等方面的支出。

十六是住房保障支出4339万元，主要用于住房公积金等方面的支出。

十七是粮油物资储备支出168万元，主要用于粮油等方面的支出。

十八是灾害防治及应急管理支出543万元，主要用于安全监管、应急救援、消防、地震、自然灾害防治等方面的支出。

十九是预备费1000万元，主要用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

二十是地方政府债券付息支出783万元，主要用于归还债务利息等方面的支出。

二十一是其他支出2305万元，主要用于2021年革命老区项目支出及其他支出。

按支出经济分类科目划分：

一是机关工资福利支出20440万元。

二是机关商品和服务支出6492万元。

三是机关资本性支出535万元。

四是对事业单位经常性补助26768万元。

五是对企业补助150万元。

六是对个人和家庭的补助5112万元。

七是债务利息及费用支出783万元。

八是预备费及预留1000万元。

九是其他支出2003万元。

（二）政府性基金预算。2021年政府性基金收入预算为150万元，全部为国有土地使用权出让收入，安排政府性基金支出预算150万元，主要用于其他支出。

（三）社会保险基金预算。2021年城乡居民养老保险基金收入预算为897.3万元，其中：个人缴费235.52万元、利息收入23.04万元、财政补贴收入636.01万元、委托投资收益2.73万元。2021年城乡居民养老保险基金支出预算为598.91万元，其中：基础养老金支出531.49万元、个人养老账户支出67.42万元。

（四）国有资本经营预算。2021年国有资本经营收入预算为3万元，安排2021年国有资本经营支出预算3万元。

按照《预算法》要求，在编制好一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算和国有资本经营预算的同时，按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，编制了部门预算整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，作为开展绩效评价工作的重要基础和依据，强化了预算绩效管理，提高了预算编制水平。

二、2021年工作重点

（一）积极组织财政收入。强化征管，认真研判经济运行和税源变化，加强宗科水电开发有限公司等升规入统企业税收监控，切实抓好挖潜堵漏，确保各项收入应收尽收。对上衔接，争取“飞地”园区招商引资企业税收落地壤塘。沟通汇报，努力从上级大盘子中抢“红包”，多争取一些转移支付资金和财力支持，不断做大收入“蛋糕”。分析研究，准确捕捉上级资金投向，积极争取上级优惠政策、重大项目和财政资金的支持。培植财源，全力支持交通、文化旅游、土地增减挂钩等重点项目建设，充分发挥财政资金的引导作用，促进经济提质增效，带动财政增收。

（二）不断提升保障水平。把保工资、保运转放在首位抓真抓实，确保职工工资按月足额发放，政权机构正常运转。足额保障基本民生支出。积极筹措资金，确保财政扶贫资金投入稳步增长，安排县级财政专项扶贫资金1400万元。通过预算优先安排、盘活存量、统筹整合涉农资金、积极向上争取等方式保障好巩固脱贫攻坚成果资金需求。统筹好资金，着力加大教育、医疗、社保、就业等投入。严控一般性支出，继续保持“三公”经费零增长。加大项目资金清理，分类采取盘活措施，督促形成实际支出或收回财政统筹。围绕县委确定的重点工作，做好全域旅游示范县创建、新型城镇化建设、四好农村路建设等领域资金保障。落实资金，大力支持农业产业培育、农村垃圾治理、污水处理、厕所革命等工作，推动乡村振兴发展。

（三）切实加强财政管理。持续用力加快财政资金支出进度。对扶贫、民生领域资金、重点项目资金实行常态化监督检查。推行国库集中支付标准化管理和政府综合财务报告制度。规范财政投资评审、政府采购程序及行为，扩大支出绩效评价范围。着力开展宗教活动场所财税监管，积极稳妥扩大预算单位委托代理记账试点范围。加强政府债务和隐形债务风险防控，确保不新增政府隐形债务。坚持以党建统揽全局，打造一支政治过硬、业务熟练、廉洁高效、服务规范的财政干部队伍。持续推进作风建设，精简办事环节，提高财政工作质量和服务效能。高度重视人大常委会的审查意见，自觉、主动地接受人大的依法监督和政协民主监督。

（四）认真履行国有资产监管职责。贯彻落实县委《关于建立县人民政府向县人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》精神，全面摸清国有资产底数，组建市场化运作的壤塘县国有资产经营管理公司，切实加强国有资产监管。

各位代表：2021年，我们将在县委的坚强领导下，开拓创新、拼搏实干、攻坚克难、服务大局，奋力谱写财政事业发展的新篇章，为加快建设“川甘青结合部区域强县”努力奋斗！