壤塘县人民政府关于2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行情况的报告

壤塘县人民政府关于2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行情况的报告 

2017年8月29日在壤塘县第十四届人大常委会第六次会议上 

壤塘县财政局局长  杜万兵 

　　主任、各位副主任、各位委员： 

　　受县人民政府委托，我向本次会议报告壤塘县2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行情况，请予以审议。 

　　一、2016年财政决算情况 

　　（一）一般公共财政预算决算情况 

　　一是收入决算情况。县第十三届人大第六次会议批准我县2016年一般公共财政预算收入预算为2226万元。全年完成一般公共财政预算收入2237万元，完成预算的100.49％，同比增收230万元，增长11.46％。其中：税收收入完成1594万元（国税完成563万元，地税完成1044万元，财政完成-13万元），完成预算1677万元的95.05%，同比增收68万元，增长4.46%。非税收入完成643万元（地税完成384万元，财政完成259万元），完成预算549万元的117.12%，同比增收162万元，增长33.96%。 

　　二是支出决算情况。县第十三届人大第六次会议批准2016年一般公共财政预算支出预算为49173万元，加上当年超收收入11万元，上年结转支出2563万元，上级补助收入67929万元（返还性收入285万元，一般性转移支付收入26036万元，专项转移支付收入41608万元），转贷地方政府债券收入4139万元，加已减去上解支出12万元和地方政府债务还本375万元，减年初多预算接受省内其他地市（区）援助收入996万元，一般公共财政支出预算为123206万元。全年实现一般公共财政预算支出119518万元，完成预算的97.01％，同比增支14639万元。一般公共财政预算支出具体情况：一般公共服务支出完成14373万元，同比增支1418万元，增长10.95%；国防支出完成34万元，同比减支22万元，减少39.29%；公共安全支出完成6804万元，同比减支1502万元，减少18.08%；教育支出完成12953万元，同比减支1703万元，减少11.62%；科学技术支出完成305万元，同比增支76万元，增长33.19%；文化体育与传媒支出完成4268万元，同比增支1321万元，增长44.83%；社会保障和就业支出完成17930万元，同比增支10488万元，增长140.93%；医疗卫生支出完成8696万元，同比减支926万元，减少9.62%；节能环保支出完成4318万元，同比减支367万元，减少7.83%；城乡社区事务支出完成6941万元，同比增支5276万元，增长316.88%；农林水事务支出完成22550万元，同比减支1418万元，减少5.92%；交通运输支出完成12569万元，同比增支3753万元，增长42.57%；资源勘探电力信息等事务支出完成158万元，同比增支38万元，增长31.67%;商业服务业等事务支出完成554万元，同比增支9万元，增长1.65%；国土资源气象等事务支出完成1507万元，同比增支130万元，增长9.44%；住房保障支出完成4921万元，同比增支1866万元，增长61.08%；粮油物资储备管理事务支出完成228万元，同比增支8万元，增长3.64%；国债还本付息支出完成123万元，同比增支56万元，增长83.58%；其他支出完成286万元，同比减支3862万元，减少93.11%。 

　　三是超收安排情况。2016年一般公共财政预算收入预算为2226万元，实际完成收入2237万元，超收11万元，根据《预算法》规定，全部安排作为2017年预算稳定调节基金。 

　　四是一般公共财政预算收支平衡情况。2016年一般公共财政收入总计123206万元，其中：本级一般公共财政预算收入2237万元，上级补助收入111663万元（返还性收入425万元，一般性转移支付收入69630万元，专项补助收入41608万元），接受省内其他地市（区）援助收入2604万元，转贷地方政府债券收入4139万元，上年结余2563万元。2016年一般公共财政预算支出119518万元，上解支出34万元，地方政府债务还本支出475万元，安排预算稳定调节基金171万元，一般公共财政预算支出总计120198万元。收支品迭后，年终结余3008万元，其中：结转下年支出3008万元，当年收支平衡。 

　　（二）政府性基金决算情况 

　　一是政府性基金收入决算情况。县第十三届人大第六次会议批准2016年基金收入预算为30万元，全年基金收入完成370万元，同比增收281万元，增长315.73%。上级补助收入533万元，2016年基金收入总计903万元。 

　　二是政府性基金支出决算情况。县十三届人大六次会议批准我县2016年的政府性基金支出预算为30万元，政府性基金预算支出决算数为903万元，其中：文化体育与传媒支出50万元，社会保障和就业支出2万元，城乡社区事务支出392万元、其他支出459万元。 

　　三是政府性基金收支平衡决算情况。2016年政府性基金收入完成903万元，其中：本年基金收入完成370万元，上级补助收入533万元，政府性基金预算支出为903万元，当年政府性基金收支平衡。 

　　（三）国有资本经营决算情况 

　　2016年国有资本经营预算为0，当年无收支。 

　　（四）社会保险基金决算情况 

　　县第十三届人大六次会议批准2016年新型农村合作医疗基金收入预算1709.1万元，全年新型农村合作医疗基金完成收入1897万元。新型农村合作医疗基金支出1707万元。当年结余190万元，累计结余570万元。 

　　县第十三届人大六次会议批准2016年城乡居民养老保险基金收入预算511.9万元，全年城乡居民养老保险基金完成收入481万元。城乡居民养老保险基金支出363万元，。当年结余118万元，累计结余720万元。 

　　（五）2016年州对县财政年终决算批复情况 

　　根据《阿坝州财政局关于2017年州财政与县（市）财政年终结算有关事项的通知》，壤塘县2017年一般公共预算收入2237万元，上级补助收入111663万元，转贷地方政府债券收入4139万元，接受省内其他地市（区）援助收入2604万元，上年结余2563万元；2016年一般公共预算支出119518万元，上解上级支出34万元，地方政府债务还本支出475万元, 安排预算稳定调节基金171万元；年终滚存结余3008万元，结转下年支出3008万元，净结余0万元。 

　　2016年政府性基金预算收入370万元，上级补助收入533万元；政府性基金支出903万元；年终滚存结余0万元。 

　　资金结算情况为：2016年州财政应拨付县级财政款112162万元，2016年州财政已拨付县级财政款(含上划中央两税就地留用资金) 106827万元，2015年年终结算州财政累计欠县级财政款9243万元，2016年年终结算州财政累计欠县级财政款14578万元。2016年末预算周转金5万元。 

　　（六）2016年地方政府债务情况 

　　2016年初政府债务余额6942万元，当年新增上级财政转贷地方政府债券4139万元，用于体育场提升改造1500万元、章光市政建设1000万元、脱贫攻坚1539万元、置换债券100万；新增易地扶贫搬迁贷款4954万元，当年偿还到期债务3345万元,2016年末我县政府债务余额为12690万元。2016年上级财政核定我县地方政府债务限额为16484万元，债务风险可控。 

　　（七）县人大决议落实及审计整改情况。对县十四届人大第一次会议决议及财政预算草案审查报告提出的意见、建议，县政府及财政部门高度重视，全力抓落实，取得了良好成效。2016年预算执行及其他财政收支审计报告指出的2016年末壤塘县应缴未缴预算收入105.84万元已全部缴入金库。 

　　二、2017年上半年财政预算执行情况 

　　（一）一般公共财政预算执行情况 

　　一是一般公共财政预算收入执行情况。县第十四届人大第一次会议批准2017年一般公共财政预算收入预算为1826万元。上半年累计完成一般公共财政预算收入922万元，完成预算的50.49％，同比减收116万元，下降11.18％。 

　　二是一般公共财政预算支出执行情况。县第十四届人大第一次会议批准2017年一般公共财政预算支出预算为50520万元，加上年结转支出3008万元、上半年新增专项转移支付收入22605万元、上半年新增一般性转移支付收入6407万元，一般公共财政预算支出为82540万元。上半年实现一般公共财政预算支出41043万元，完成预算82540万元的49.72％，同比增支8019万元，增长24.28％。 

　　三是预算收支执行的特点。从收入结构上看，税收收入完成371万元，完成年初预算的34.58%，同比下降55.62%。税收收入下降的主要原因：一是因“营改增”后建安企业征税率由3%减为1.8%，减征率达40%。二是“营改增”后县级留成比例调整。三是从2017年5月起税收政策发生变化，州内其他县市注册企业在壤塘境内从事建筑业不再预征税收。从收入质量上看，收入质量不高，税收收入仅占一般公共财政预算收入40.24%，非税收入占比达到59.76%。从一般公共财政预算支出执行情况看，一是加大了社会保障和就业、节能环保、农林水事务的专项投入。二是公共财政保障范围不断扩大，机关事业单位人员工资调整和养老保险改革支出及义务教育、医疗卫生等基本公共服务支出需求大，造成巨大的支出压力，收支矛盾依然十分突出。三是十项民生工程、二十件民生实事及二十二个扶贫专项等支出进度较为缓慢。 

　　（二）政府性基金预算执行情况。县第十四届人大第一次会议批准2017年基金收入预算为10万元，上半年基金收入完成0万元。年初基金支出预算为10万元，上半年新增上级补助收入276万元，基金支出预算为286万元。上半年基金预算支出35万元，完成支出预算的12.24%。 

　　（三）社会保险基金预算执行情况。县第十四届人大第一次会议批准2017年城乡居民养老保险基金收入预算550.2万元，上半年城乡居民养老保险基金完成收入385万元，完成预算的69.97%，城乡居民养老保险基金支出178万元，完成支出预算413万元的43.10%。 

　　（四）国有资本经营预算执行情况。县第十四届人大第一次会议批准2017年资本经营预算为0，上半年未实现收支。 

　　（五）地方政府债务情况。上半年，偿还到期地方政府债务575万元，全县地方政府债务余额为12115万元。2017年新增地方政府债券转贷资金下达后，将按规定纳入预算管理，并及时向人大报告。 

　　　三、2017年上半年财政工作开展情况  

　　上半年，认真贯彻落实《预算法》和县委重大决策部署，扎实开展新常态下的各项财政工作。 

　　（一）狠抓财政收入。积极主动应对“营改增”后诸多不利因素，财税部门定期分析税源，主动出击，深入企业、施工场地进行税收宣传、征收，对行政事业性收费、国有资源有偿使用收入等非税收入做到应收尽收。 

　　（二）有效保障重点支出。坚持“统筹兼顾、量入为出、确保重点”的方针，合理调度资金，保障了社保、教育、医疗卫生、维稳等刚性支出。上半年投入各项教育资金6614万元、科技文体事业资金412万元、社会保障和医疗卫生资金10142万元。多渠道筹措资金10831万元，确保了非遗传习创业园、中壤塘旅游景区、文化发展、地灾治理等重点项目资金需求。 

　　（三）加大脱贫攻坚投入。落实各类资金49907万元，其中：财政专项扶贫资金4018.53万元，围绕脱贫攻坚年度实施方案及二十二个扶贫专项规划，加大脱贫攻坚各项支出。加大财政涉农资金统筹整合使用力度，按程序将原分散在各部门的涉农资金6359.99万元进行统筹整合使用，形成合力，支持脱贫攻坚急需资金的领域。  

　　 （四）大力盘活财政存量资金。坚持依法依规原则，顶住压力，严格按照国务院、财政部有关规定，通过将结余资金及两年以上结转资金全部收回，加快项目推进、资金支付力度等方式大力盘活财政存量资金，上半年消化存量资金23000余万元。 

　　 （五）加快财政资金支出进度。从预算下达、资金支付、报账列支等方面着力，修改完善了《壤塘县县级财政支出预算管理办法》、《壤塘县财政专项扶贫资金县级报账制管理办法》等制度，明确支付目标，提高预付款比例，优化了支出流程、加快了支出进度。 

　　（六）强化财政管理。进一步完善基本支出与项目支出标准体系，规范预算编审流程，严格按照法定时间、内容提交县人大审查批准。推进预决算公开，全县84个部门（单位）按时向社会公开了2017年部门预算。将绩效目标申报范围扩大到每一个项目，针对性选取25个项目开展绩效评价。从严整肃财经秩序，严控“三公经费”，压缩一般性支出，强力推进公务卡改革。加强投资评审，聘请专业技术人员对中介机构出具的财政投资评审报告进行复核，规范了评审行为，降低了财政风险。上半年完成政府投资项目评审172项，审核投资36996万元，审减资金2354万元，核减率为6.36。规范政府采购，优化采购程序，提高采购效率。上半年组织政府采购99宗，交易额4517万元，节约资金367万元，节约率为8.12%。 

　　总体来看，2017年上半年财政运行平稳，但也存在许多问题。一是缺乏支柱财源，收入结构不合理，县本级一般预算收入中非税收入占比较高。二是民生工程、教育发展、脱贫攻坚、公车更新等一系列政策性、民生性刚性支出显著增加，保障压力加大，收支平衡困难。三是部门预算编制不细、预算约束力不强、财政资金使用绩效不高等问题依然存在。四是专项资金特别是扶贫、民生领域资金支出进度缓慢问题还未得到有效改变，解决问题的办法不多、措施不力。五是在盘活财政存量资金、统筹整合使用财政涉农资金力度还不够。六是对财务人员的管理、培训力度不够。 

　　四、2017年下半年工作措施  

　　下半年，我们将履职尽责，主动作为，重点做好以下几个方面的工作： 

　　（一）继续加强财税、发改、工商、项目建设单位之间的协作，准确掌握工程项目等各类涉税信息，确保相关税收及时、足额征收。加大检查力度，确保将行政事业性收费、罚没收入等非税收入应收尽收，及时入库。 

　　（二）严格执行政策，集中力量开展财政存量资金清理。结合存量资金构成、性质和结存期限，认真分析，查找原因，区分不同情况，按程序分类消化和压缩。将收回的存量资金中不需继续按原用途支出的资金统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域。 

　　（三）积极调整财政支出结构，压缩一般性支出，保障重点项目支出。协调发改、扶贫、审计等部门对财政资金支出进度慢问题进行深入分析研究，在确保资金安全的前提下再优化一些不必要的审批程序，完善预算支出进度通报预警机制，提高资金支付进度。 

　　（四）加强财务人员管理，有针对性的进行财经知识、财经法规、会计技能培训，提高全县财务人员素质。发挥财政监督检查职能，对扶贫、民生领域资金实行常态化监督检查。进一步规范行政事业单位国有资产管理，确保国有资产保值增值。强化政府采购监管，加大财政资金支出绩效评价力度。 

　　（五）深入贯彻《预算法》，继续健全完善“四本预算”体系，规范程序、细化内容，编制好2018年公共财政预算。全面推进预决算及“三公经费”公开，强化政府性债务规范化管理，管好用好各类政府债券。 

　　（六）吃透政策，把握上情，千方百计争取更多的补助资金。 

　　主任、各位副主任、各位委员，下半年财政工作任务艰巨、责任重大！我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，坚定信心、奋发进取、积极作为，为完成全年各项工作任务而努力奋斗！